HSA, или сметка за здравствено штедење, е посебен вид на штедна сметка во корист на даноците, дизајнирана да ви помогне да платите за медицинските трошоци надвор од џебот кога имате висококвалитетен здравствен план или HDHP. Покрај тоа што е паметен начин да платите за медицински трошоци како што се одбиените , копии и коосигурување , HSA се повеќе се користат како дел од стратегијата за планирање на пензионирањето.
Меѓутоа, поради даночните предности, постојат многу правила за тоа кој е дозволен да започне HSA, кој може да придонесе пари за HSA, и за што може да се користат тие пари. Ако не ги следите правилата, ќе ги изгубите даночните предности и ќе ви наложат дополнителни казни.
Како ли HSA ги намалува моите даноци?
Ако управувате со вашиот HSA правилно и ги следите сите правила на IRS, вашите HSA пари се:
- Не оданочуваат кога ќе го заработите и го ставите во HSA.
- Не се оданочува како што расте.
- Не се оданочуваат кога ќе го извадите од HSA за да платите за медицински трошоци.
Еве како функционира. Парите што ги внесувате во вашата HSA се одбиваат од данок. Ако вашиот работодавач придонесува за вашиот HSA, тие пари не се сметаат за приход, па и вие не плаќате данок.
Интересот и инвестициските приходи во вашиот HSA стануваат одложени за данок како што прават во ИРА. Бидејќи не плаќате данок на приход секоја година на камата, повеќе го задржувате тој интерес на сметката, а сметката расте побрзо.
Ако земете пари од вашиот HSA да платите за квалификувани медицински трошоци, вие не мора да плаќаат данок на доход за тоа. Меѓутоа, ако земете пари од вашиот HSA, но не го користите за медицински трошоци, ќе мора да плаќате данок на приход плус казна од 20 проценти (ова се користи за да биде 10 отсто, но Законот за пристапна нега ја зголеми до 20 проценти).
Откако ќе поставите 65 години, правилата се малку поинакви. Ако сте на Medicare , не можете да придонесете за вашата HSA повеќе. Сепак, сеуште можете да ги користите парите што сте ги зачувале во вашиот HSA. За разлика од пред да наполни 65 години, можете да ги потрошите вашите HSA пари за се што сакате и нема да имате 20% казна. Сепак, ќе мора да плаќате данок на приход на HSA повлекувања кои не се користат за медицински трошоци. Ако земете пари од вашиот HSA и користете го за квалификувани медицински трошоци , не плаќате редовни даноци за данок; тоа е целосно без данок.
Кој е квалификуван за HSA?
Имате право да започнете и да придонесете за HSA ако ги исполнувате сите овие барања:
- Вие сте покриени од квалификувана HDHP (ова значи висок платен здравствен план кој ги задоволува барањата за одбивање и од џеб утврдени од страна на IRS за планови за квалификација за HSA, а тоа не покрива ништо освен превентивна грижа пред да се одбие е исполнет - т.е. ќе ги плаќате целосните трошоци за посети во канцеларија, а не само копија , додека не сте ги исполниле вашите одбитоци).
- Немате дополнително, по традиционално покритие за здравствено осигурување.
- Вие не сте на Medicare.
- Никој друг не може да ве тврди дека е зависен од нивната даночна пријава.
- Немате општа намена
Како пари се влезе во HSA?
Можете сами да внесувате пари во вашиот HSA, вашиот работодавец може да придонесе пари во вашиот HSA, или друго лице може да придонесе пари во вашиот HSA. Сепак, вкупните годишни придонеси кон вашиот HSA се ограничени. Границите се менуваат секоја година и се разликуваат врз основа на вашата возраст и дали имате само покривање на HDHP или покриеност со семејството.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Само покривање само на возраст под 55 години | $ 3,400 | 3.450 долари |
| Семејно покривање на возраст под 55 години | 6.750 долари | 6.850 долари |
| Само-само покривање возраст 55+ | $ 4,400 | $ 4,450 |
| Семејно покривање на возраст 55+ | 7,750 долари | 7.850 долари |
Доколку вашето покритие за здравствено осигурување на HDHP е преку вашата работа, вашиот работодавец може да направи придонеси за вашиот HSA.
Покрај тоа, многу работодавци поставиле одбитоци за плати, за да можете лесно да придонесете дел од секоја плата директно во вашата HSA. Кога придонесите на HSA се направени на овој начин, избегнувате данок на доход и данок на плата (FICA), додека придонесите за неплаќање на HSA се одбиваат само за целите на данокот на доход.
Ако вашето здравствено осигурување не е преку вашата работа, вашиот работодавец веројатно нема да биде вклучен. Во овој случај, повеќето луѓе прават автоматски месечни придонеси за нивните HSA. Сепак, вашата финансиска институција, исто така, ќе ви овозможи да направите паушален придонес кон вашиот HSA ако сакате овој пристап.
Вашите HSA фондови треба да бидат со HSA чувар на имот, кој може да биде банка, кредитна задруга или посредување. Опцијата да имате пари на брокерска сметка значи дека таа може да се инвестира на берзата ако ја одберете таа опција, заради враќање на инвестициите, наместо обична камата (инвестициите се предмет на ризик, поради што некои луѓе претпочитаат пониски приходи - и помал ризик - кои одат заедно со чување на HSA фондови во банка или кредитна задруга).
Можеби ќе можете да го финансирате вашиот HSA со дистрибуција од вашата традиционална или Roth IRA. Дистрибуцијата мора да биде направена директно од страна на повереникот на ИРА на повереникот на HSA и е дозволено само еднаш во вашиот живот. Дознај повеќе за ова од IRS објавување 969 или вашиот финансиски советник.
Како и со вашата ИРА, може да придонесете за вашиот HSA до 15 април следната година. На пример, ако сте имале HDHP покриеност во 2017 година, но не го зголемија вашиот придонес за HSA до 2017 година до крајот на годината, можете да направите дополнителен придонес од 2017 година додека ги подготвувате своите даноци на 15 април 2018 година.
Што можам да потрошам HSA пари?
Парите во вашиот HSA е твое. Можете да го потрошите на што сакате. Меѓутоа, ако сакате да избегнете плаќање данок на доход и казни за тоа, ќе земете само дистрибуција од вашиот HSA за да платите за подобни медицински трошоци .
Прифатливи медицински трошоци ги вклучуваат медицинските трошоци за кои вашето здравствено осигурување не плаќа, но тие се подобни да се земат како одбиток на вашиот федерален данок на доход. Погледнете ја целата листа во публикацијата IRS 502 , но тука е и синопсис:
- Вашето здравствено осигурување одбиено, копија и коосигурување.
- Лекови на рецепт. Во текот на контра медицина како Tylenol не е дозволено, освен ако немате рецепт за тоа. Медицинската марихуана не е прифатлива, дури и ако имате рецепт и е во состојба во која е легализирана.
- Стоматолошки трошоци како чистења на заби, превентивна нега и пломби. Сепак, чисто козметичката стоматологија како белење на заби не е подобна .
- Испити за очите, хирургија за корекција на видот, очила, контактни леќи и допир за контактни леќи додека очилата или контактите се користат за медицински причини како корекција на видот.
- Допир за доење.
- Дијабетична опрема.
- Трошоци за ин витро оплодување.
- Алтернативната медицинска нега што вашето здравствено осигурување не може да го покрие, како што се акупунктурни третмани, хиропрактична нега и медицинска нега обезбедени од страна на практикант на Христијанска наука.
- Премијата е за COBRA продолжување на вашето здравствено осигурување, здравствено осигурување на вашиот брачен другар или здравствено осигурување на вашите зависни лица.
- Премијата е за осигурување за долгорочна нега (предмет на граници).
- Премијата е за здравствено осигурување додека добивате владини надоместоци за невработеност.
- Ако сте постари од 65 години, премијата за делови од Medicare A, B и D или Medicare Advantage. Сепак, Medicare осигурување за додаток (Medigap) не е прифатлив трошок.
Иако вашиот HSA е технички индивидуална сметка, можете да го користите за да ги платите за подобни медицински трошоци на вашиот сопружник и на вашите даночни зависници, исто така.
Во некои случаи, можете да земете бесплатна дистрибуција од вашата HSA за да ги платите премиите за здравствено осигурување. Меѓутоа, правилата се строги и дозволено е само во следниве околности:
Што друго треба да знам?
Ќе треба да поднесете дополнителна даночна форма, образец 8889 , секоја година, вашата работодавач или некој друг ќе придонесе за вашиот HSA. Дури и ако никој не придонел кон вашиот HSA, ќе треба да поднесете образец 8889 ако ги повлечеш парите од вашиот HSA.
Банката или брокерската куќа што ја користите како чувар на HSA ќе ви испрати две даночни форми секоја година. Формата 5498-SA ќе ги покаже вашите HSA придонеси за годината. Форма 1099-СА ќе покаже повлекувања од вашиот HSA за годината (ако сте имале).
Ќе треба да зачувате доволна документација за трошење на било какви HSA повлекувања на подобни медицински трошоци. Ако IRS ревизија вашето враќање, можеби ќе треба да се произведуваат работи како сметки на доктор, објаснување за здравствено осигурување на бенефиции форми, и сметки за работи како контактни леќи решение и бенд-сида.
Размислувате за игри на системот со подрипнувајќи во HDHP за неколку месеци, за да можете да придонесете за целата година без пари преку даноци во HSA, само неколку месеци подоцна да се вратиме од HDHP? Не се мачи. На IRS има период на тестирање кој трае од декември на годината што го зеде одбивање во текот на целата следната година. Ако не го одржувате покриеноста со здравствено планот со висока одбивка за време на целиот период на тестирање, ќе ја изгубите даночната предност и би можеле да подлежат на казна. Меѓутоа, ако планирате за одржување на покриеност со HDHP, не треба да се грижите за периодот на тестирање.
Значи, ако се запишавте во планот за квалификуван HSA во декември 2017 година и ќе продолжите да имате план за квалификуван HSA во текот на целата 2018 година, ќе ви биде дозволено да ги внесете целосните придонеси за 2017 и 2018 година во вашиот HSA. Но, ако го прекинете вашиот HDHP запишување во средината на годината во 2018 година, ќе треба да го додадете износот што го придонесовте за вашиот HSA во првите 11 месеци од 2017 година до вашиот приход во 2018 година, плус дополнителен данок од 10 отсто.
Републиканската реформа на здравствената заштита и HSAs
Републиканските пратеници и администрацијата на Трамп имале намера да го укинат и заменат АЦА во 2017 година, иако тоа не се случило. Засега, единствениот дел од ACA кој е укинат е индивидуална казна за мандат, и дека укинувањето не стапи на сила до 2019 година .
Но, повеќето од републиканските предлози за замена на ACA бараат зголемен акцент на HSAs, вклучувајќи ги и повисоките лимити за придонеси, олабавување на насоките за подобност во однос на тоа кој може да направи придонеси и даночни кредити за да им помогне на луѓето да ги финансираат HSAs. Ништо не се сменило за правилата на HSA засега, но тоа се предлози кои сè уште може да се разгледаат во иднина.
Извори:
HealthCare.gov Прочитајте го Достапен грижа акт.
Службата за внатрешни приходи. Билтен за внатрешни приходи 2018-10 . 5 март 2018 година.
IRS Публикации 969 и 502.
26 У. С. Код § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> Најчесто поставувани прашања на US Department of Treasury Resource Center. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx