На ABCs на HSAs и HDHPs!
Што е сметка за здравствени штедни влогови?
Здравствена штедна книшка (HSA) е вид на сметка во која можете да ставате пари за да заштедите за трошоците поврзани со здравјето, без данок.
Можете да придонесете за здравствена штедна книшка само ако:
- имаат висок одбиен здравствен план (HDHP)
- немаат друго покритие за здравствено осигурување, вклучувајќи го и Medicare - меѓутоа, дозволено е да имате и други видови покриеност поврзано со здравјето, како што се несреќа, инвалидитет, стоматолошка нега, нега на видот или осигурување за долгорочна нега.
- не може да се бара како зависна од нечија даночна пријава
И вие и вашиот работодавец можете да направите придонеси за вашиот HSA. Сепак, вкупниот износ на придонесите не може да биде повеќе од годишниот лимит утврден од страна на владата. Во 2018 година, максималниот придонес изнесува 3.450 долари, ако имате HD-покриеност само за себе, и 6.850 долари ако имате покриеност со семејството (два или повеќе лица покриени) под HDHP.
Сите придонеси направени за вашиот HSA мора да бидат пари; придонесите на акции или имот не се дозволени. Исто така, не можете да направите никакви придонеси кон вашиот HSA кога ќе се запишете во Medicare. Сепак, можете да ги задржите парите во вашиот HSA и да го користите за да платите за медицински трошоци без данок.
Ако подигнете пари од вашиот HSA без да имате квалификувани медицински трошоци, ќе плаќате данок на доход за парите, како и казна. Казната за дистрибуција од вашиот HSA што не се користи за квалификувани медицински трошоци се зголеми од 10 проценти на 20 проценти во 2011 година, како резултат на Законот за пристапна нега.
Даночни бенефиции
Според Службата за внатрешни приходи (IRS), HSA ги имаат следните предности поврзани со данок:
- Можете да побарате даночен одбиток за придонесите што вие или некој друг, освен вашиот работодавец, го направите на вашиот HSA.
- Придонесите во вашата HSA направени од вашиот работодавец може да бидат исклучени од вашиот бруто приход.
- Секоја камата или друга заработка што ја добивате на пари во вашата HSA се ослободени од данок.
- Парите што ги земате од вашиот HSA може да бидат ослободени од данок ако го користите за да платите "квалификувани" медицински трошоци.
- Нема краен рок за враќање на трошоците за медицина со користење на вашиот HSA. Додека квалификуваниот медицински трошок бил направен откако сте го основале HSA, можете да чекате години или децении да ги земате парите од HSA за да го покријате медицинскиот трошок (чувајте ги вашите сметки, како што ќе ви се потребни ако IRS ве праша да докажете дека сте ги направиле, всушност, трошоците за медицина за кои сами се надоместувате).
- По 65-годишна возраст, можете да земете пари од HSA за било каква цел што сакате, без казна. Но, ако не ги користите парите за квалификувани медицински трошоци, ќе плаќате данок на доход за повлекување, исто како што би сакал од традиционалната ИРА.
Можете да најдете детали за даночните бенефиции и правила (вклучувајќи примери за тоа како работат HSAs) во IRS Publication 969, сметки за здравствени штедни влогови и други здравствени планови за даноци.
Пријавување за HSA
Банките, кредитните унии, осигурителните компании и другите финансиски институции се дозволени и нудат и ги надгледуваат сметките на HSA. Вашиот работодавец исто така може да постави план кој ќе ви помогне да се регистрирате.
Забележете дека вашиот HSA не е нешто што го купите; тоа е штедна сметка во која можете да депонирате пари на основа на даночен износ.
Што е здравствен план за високо-одбивни?
Ако одлучите да отворите HSA, мора да имате висококвалитетен здравствен план (HDHP). HDHP е вид на план за здравствено осигурување кој мора да се прилагоди на многу специфични IRS правила. Постојат прописи во врска со минималните одбитоци и максимум ограничувања надвор од џеб, а планот не може да обезбеди никакви бенефиции, освен превентивна заштита (како што е дефинирано од страна на УЈП) пред одбитната.
Во 2018 година, HDHP треба да има одбиток од најмалку 1.300 долари за едно лице, или 2.600 долари за семејство.
И планот не може да има максимален износ од 6,550 долари за едно лице, или 13,100 долари за семејство. Износот на потребните минимуми одбитни и издадени трошоци се прилагодува годишно за да се земе предвид инфлацијата.
Горните граници на трошоците надвор од џеб за HDHP се пониски од општите максимални ограничувања што се однесуваат на другите планови . Во 2014 година, тие беа исти, но формулата која се користеше за зголемување на ограничувањата за HDHP-от се разликува од формулата што се користи за зголемување на ограничувањата надвор од џебот за други планови, така што горните граници се разликуваат со текот на времето.
Бидејќи не-ХДЦП можат да имаат повисоки ограничувања надвор од џебот, HDHP не се нужно планови со најниски премии, што ќе биде очигледно ако купувате за сопствено покривање на поединечниот пазар. Но, ако вашите опции се ограничени од работодавачот и еден од достапните планови е HDHP, најверојатно ќе биде најниската цена која вашиот работодавач ја нуди, бидејќи другите достапни планови најверојатно ќе вклучуваат бенефиции (како копии за посети во канцеларија, наместо да мора да ја платите целосната цена за посета на канцеларијата) пред да се одбие.
Можете да ја користите вашата здравствена штедна книшка за да ви помогне да ги платите трошоците што не ги покрива здравствениот план.
Д-р Мајк Дефиниција: Одбиен - одбие е износот што мора да го платите од џебот секоја година за здравствени трошоци пред да почне да плати полиса за осигурување. Под HDHP (што мора да имате за да придонесете за HSA), вашиот одбиток ќе биде најмалку 1.300 долари за едно покривање, а најмалку 2.600 долари за покривање на семејството.
Влегување во високо-одбивни здравствен план
Секоја компанија која продава здравствено осигурување во вашата држава може да понуди HDHP. Вашиот работодавач може да понуди HDHP и исто така треба да најдете квалификувана HDHP преку контактирање со размена во вашата држава , вашата актуелна осигурителна компанија или агент или брокер со лиценца за продажба на здравствено осигурување во вашата држава. Вашиот државен оддел за осигурување исто така може да обезбеди информации за квалификувани HDHP.
Кои се квалификуваните медицински трошоци?
Објавувањето на IRS 502 ги дефинира квалификуваните медицински трошоци како "трошоци за дијагноза, лекување, ублажување, лекување или превенција на болеста, како и трошоците за третмани кои влијаат на кој било дел или функција на телото." Овие трошоци вклучуваат плаќања за медицински услуги што ги даваат лекарите, хирурзи, стоматолози и други лекари. Тие ги вклучуваат трошоците за опрема, набавки и дијагностички помагала потребни за овие цели. "
Според условите на Законот за прифатлива грижа, повеќе нема да можете да ги надоместите на бесплатна основа за трошоците за лекови кои се користат без надзор, освен ако вашиот лекар не ви даде рецепт за нив.
Кои се добрите и лошите страни на сметките за здравствени штедни влогови?
Одделот за финансии на САД објаснува дека предностите на HSAs и HDHPs вклучуваат:
- Тие обезбедуваат сигурност преку заштита од високи или неочекувани медицински сметки.
- Покриеноста може да биде поприфатлива поради пониските премии за здравствено осигурување, бидејќи плановите не. Ги ослободуваат придобивките надвор од превентивната заштита, додека не сте ги исполниле вашите одбитоци.
- Имате флексибилност да ги користите средствата во вашата сметка за да платите за медицински трошоци, вклучувајќи ги и трошоците што вашето осигурување не може да ги покрие.
- Можете да ги зачувате парите во вашата сметка за идните медицински трошоци.
- Можете да ја развивате вашата сметка преку инвестициски заработки.
- Ги донесувате сите одлуки за тоа колку пари ќе ги внесете на вашата сметка, дали да ги зачувате парите за идните трошоци или да платите тековни медицински трошоци, и кои медицински трошоци треба да ги платите со HSA фондовите. Можете да одберете да платите за медицински трошоци со не-HSA фондови (т.е. со пари по оданочување), зачувајте ги вашите сметки, а потоа повторно да се надоместат години или децении подоцна, со пари ослободени од данок од HSA. На овој начин, HSA може да се користи како итен фонд или сметка за предвремено пензионирање.
- Можете да го задржите вашиот HSA дури и ако промените работни места, да го промените медицинското покривање, да станете невработени, да се преселите во друга држава или да го промените вашиот брачен статус. Можете да направите само придонеси за вашиот HSA во текот на времето кога имате покриеност со HDHP. Но, пари во HSA е ваш и може да се користи за покривање на квалификувани медицински трошоци во секое време во иднина, без оглед на тоа каков вид на здравствено осигурување имате (или немате) во тој момент.
- Вашите средства остануваат на сметката од година во година - не постојат правила за "користење или губење"
Дополнително, вашиот HSA ви обезбедува тројна заштеда на данок:
- даночни одбивања кога придонесувате за вашата сметка
- без данок приходи преку инвестиции
- повлекувања без данок за квалификувани медицински трошоци
Голем број организации на потрошувачи, вклучително и Consumers Union, издавач на Извештаи за потрошувачите, се критични за HSAs, бидејќи тие обезбедуваат најголема корист за млади здрави луѓе кои немаат зависни и богати луѓе кои можат да заштедат повеќе на нивните даноци.
> Извори:
> Служба за внатрешни приходи. Достапен грижа акт: Прашања и одговори на преку брокери и лекови.
> Служба за внатрешни приходи. Билтен за внатрешни приходи. Билтен број 2018-10 , 5 март, 2018 година.
> Служба за внатрешни приходи. Објавување 502. Медицински и стоматолошки трошоци .
> Служба за внатрешни приходи. Публикација 969 (2017) сметки за здравствени штедни влогови и други здравствени планови за даноци.