Да, ако работите за мал работодавец; Можеби во иднината Инаку
Законот за пристапна нега само бара работодавците да нудат здравствено осигурување - на вработените кои работат најмалку 30 часа неделно - ако имаат 50 или повеќе вработени . Но, 96 отсто од работодавците во САД имаат помалку од 50 вработени и оттаму не се бара да нудат здравствени бенефиции за своите работници.
Многу од нив, се разбира. Според истражувањето спроведено од Центарот за здравствени студии Трансамерика во август 2015 година, придобивките за здравствено осигурување се нудат 61 процент од бизнисите со помалку од 50 вработени (иако тоа може да биде висока проценка, анализата на Националната федерација на независен бизнис покажува дека само 29% од бизнисите со помалку од 50 вработени нудеа покриеност во 2015 година).
Плановите за мали планови за здравствено осигурување се достапни во секоја држава, а работодавачите со помалку од 25 вработени можат да се квалификуваат за даночен кредит за мал бизнис, во зависност од просечниот приход на нивните вработени и колку премии ги плаќа работодавачот.
Но, што е со луѓето кои работат за сите мали бизниси кои не нудат здравствено осигурување? Мора да го користат индивидуалниот пазар на здравствено осигурување, каде што можат да купат покритие преку размена на здравствено осигурување , или надвор од размена (субвенциите не се достапни надвор од размената).
Дозволено е враќање на работодавачот од 2017 година
За плановите купени на индивидуалниот пазар (на или надвор од размена), запишаните лица - наспроти работодавачот - се одговорни за плаќање на премиите, иако субвенциите (кои всушност се даночни кредити ) се достапни во размената за луѓе кои се квалификуваат на нивниот приход.
Но, раните прописи за спроведување на АКА им забраниле на работодавачите да ги надоместат вработените за индивидуално здравствено осигурување на пазарот.
Ова се промени од 2017 година, според Законот за лекови од 21 век (повеќе детали подолу), но ајде да погледнеме како правилата се толкуваат пред 2017 година:
АЦА самиот го остави ова прашање малку отворено за толкување, но УЈП подоцна директно се осврна на прашањето, а казната за неусогласеност беше стрмен: акциза од 100 долари на ден, по важечки вработен.
Тоа може да биде високо како 36.500 долари годишно во парични казни за секој вработен за кого работодавецот надоместува поединечни премии за здравствено осигурување. Прописите требаше да стапат на сила во јануари 2014 година, но беше усвоена програма за преодна помош која ја одложи казната до јули 2015 година.
Во суштина, начинот на кој IRS толкува ACA статутот, надоместување на вработените за поединечни пазарни премии се сметаше за "работен план за исплата". Ваквите планови се предмет на групни реформи на пазарот на здравствено осигурување, вклучувајќи ја и забраната за живот и годишните грантови на бенефиции , како и условот дека одредена превентивна заштита треба да се покрие без трошоци за запишување .
И, УЈП посебно појасни дека плановите за исплата на работодавачот не можат да се комбинираат со индивидуални планови за здравствено осигурување на пазарот со цел да се исполнат барањата за реформа на пазарот. Ова беше вистина, без оглед на тоа што пазарните реформи на АКА се применуваат на индивидуалните пазарни планови, а сите нови индивидуални пазарни планови се продаваат без животни или годишни грантови на бенефиции, како и со истите превентивни здравствени придобивки како и малите групни здравствени планови.
Немаше ништо спречување на работодавците да им дадат на своите вработени бонус или данок што може да се оданочи, наместо да им се даваат придобивки за здравствено осигурување.
Но, придобивките предностите што ги дава данокот во однос на премиите за здравствено осигурување од групата и аранжманите за надоместоци за здравствена заштита не беа достапни за да се надоместат вработените за поединечни премии за здравствено осигурување.
Првиот обид да се дозволи надомест не го помине: HR 5447, Законот за помош на малолетничка помош за малолетни лица
HR 5447, двострано законодавство познато како Закон за малолетничка здравствена заштита од 2016 година, ќе го направи правно за работодавците да ги надомести до 5.130 долари годишно во индивидуални премии за премии за здравствено осигурување на вработените и до 10.260 долари доколку политиката ги опфаќа работниците семејството (овие износи ќе бидат индексирани за инфлација).
HR 5447 го усвои Претставничкиот дом во јуни 2016 година и ја има поддршката од Американската стопанска комора и бројните организации за застапување за мали бизниси. Но, застана во Сенатот.
Канцеларијата за конгресен буџет утврди дека ВП 5447 нема "да има ефект врз дефицитите на федералниот буџет во периодот 2016-2026 година". Парите надоместени на вработените за премии за здравствено осигурување би биле пред оданочување, што резултирало со пониски приходи од федерални приходи. Но, федералната влада не би требало да обезбеди премија субвенции за размена на лица кои работодавците се одлучиле да ги надоместат своите премии.
Актот за лекување од 21 век е усвоен во 2016 година, овозможува надомест од 2017 година
Во декември 2016 година, HR34, Законот за лекови од 21 век, беше потпишан со закон од страна на претседателот Обама. Легислативата е далекусежна, но една од направените измени е да им овозможи на претпријатијата со помалку од 50 вработени да воспостават аранжмани за надомест на здравствени надоместоци за квалификувани мали работодавачи (QSEHRA).
Ако мал бизнис не нуди групен план за здравствено осигурување, QSEHRA ќе му дозволи на бизнисот да им ги надомести вработените, без данок, за некои или за сите трошоци за купување индивидуално здравствено осигурување на пазарот, на или надвор од размена (ако планот е купена на размена, вработениот може да се квалификува за премија субвенција во размената, но вредноста на QSEHRA се зема предвид при одредувањето на достапноста на покриеноста, а износот на ACA субвенцијата е намален за износот што го има вработениот добива од работодавачот преку QSEHRA).
Користејќи QSEHRA, максималниот износ што работодавецот може да го надомести е 4.950 долари за покриеност на еден вработен и 10.000 за покривање на семејството (тоа е за 2017 година, вредноста се индексира во иднина). Максималното надоместување исто така се распределува по месец, така што вработениот ангажиран во средината на годината ќе има право само за пропорционален износ на максимално годишно надоместување.
Кој е поддржан од новите Правила за надомест?
За вработените кои работат за мали бизниси кои не нудат здравствено осигурување, достапноста на субвенции за премија во размената зависи од приходите, заедно со големината на семејството и трошоците за покривање во областа на апликантот. Општо земено, субвенциите се достапни во повеќето случаи ако приходот на домаќинството на апликантот не надминува 400 проценти од нивото на сиромаштија.
Ако во моментот примате премија субвенција (премиум даночен кредит) во размена и вашиот работодавач започнува надомест на премиите според QSEHRA, субвенцијата за размена ќе се намали за износот на надоместот на работодавачот.
Но, ако не сте подобни за премија субвенција во размената (или ако сте, но одлучија да ја купите вашата покриеност надвор од берзата, каде субвенциите не се достапни), QSEHRA може директно да ви користи ако вашиот работодавач одлучи искористете ја таа опција.
Малите работодавци не се обврзани да ги надоместуваат премиите, исто како што не се бара да понудат групно здравствено осигурување според АЦВ. Но, QSEHRA дозволува да им се овозможи флексибилност да ги надомести вработените за премии за здравствено осигурување како дел од пакетот за придонеси за вработените.
Премиите кои се надоместуваат се на индивидуалниот пазар, кој има многу повеќе нестабилни премии од пазарот на мали групи во текот на последните неколку години. Некои поддржувачи на QSEHRAs забележуваат дека тие можат да охрабрат повеќе луѓе да се запишат во индивидуална / семејна покриеност, со што ќе се зголеми стабилноста на поединечниот пазар.
Може ли големите работодавачи да ги надоместат премиите за индивидуалниот пазар?
Актуелните прописи не им дозволуваат на големите работодавци да ги надоместат индивидуалните премии на пазарот на вработените. Работодавците со 50 или повеќе вработени со полно работно време се обврзани да понудат групно здравствено осигурување (купено од осигурителна компанија или самостојно осигурено) со цел да се избегне казната за мандатот на работодавачот на АКА, и тие се соочуваат со уште поостри казни, како што е опишано погоре, ако тие да ги надомести вработените за поединечни пазарни премии.
Но, во октомври 2017 година, претседателот Трамп потпиша извршна наредба што на крајот може да резултира со релаксирани правила за ова прашање. Извршната наредба не ги менува самите правила, бидејќи едноставно ги упатува различните федерални агенции да "размислуваат да предлагаат прописи" со кои ќе се постигнат различни цели.
Една од овие цели е да се прошири користењето на аранжмани за здравствено надоместување (HRAs) и да се обезбеди поголема флексибилност во нивната употреба, вклучително и "да им се дозволи на HRAs да се користат во врска со покривање на не-група".
Така, Одделенијата за труд, финансии и здравствени и хумани служби би можеле да изготват нови прописи за да дозволат користење на HRA од поголемите работодавачи (најверојатно сите работодавци или можеби до одреден број на вработени). Предложените прописи ќе треба да поминат низ нормалниот процес на донесување одлуки кој вклучува јавен повик и период на коментар. Но, ако бидат финализирани, тие ќе ги променат правилата во врска со користењето на HRAs за надоместување на поединечните пазарни премии.
Сето ова е сè уште во воздух, бидејќи сé уште не знаеме што ќе биде во регулативите кои веројатно ќе бидат предложени. Од големо значење е прашањето дали работодавачите ќе го исполнат условот за работен мандат со надоместување на целиот или дел од индивидуалната премија на вработениот, како и дали надоместот на покриеност ќе треба да ги исполни минималните барања во однос на нивото на бенефиции кои ги обезбедува.
Но, додека деталите сè уште се нејасни, се чини дека правилата во врска со работодавачите кои ги надоместуваат поединечните премии за здравствено осигурување на пазарот веројатно ќе бидат опуштени под администрацијата на Трамп.
Извори:
Congress.gov, Законот HR34 - 21 век лекува. Донесени 13.12.2013
Канцеларија за буџет на Конгресот, HR5447 Закон за малолетничка здравствена заштита од 2016 година.
Служба за внатрешни приходи, аранжмани за здравствена заштита на работодавачи.
Служба за внатрешни приходи, Мал бизнис за здравствено осигурување и даночен кредит.
Трансамерика Центар за здравствени студии, Анкета: Компаниите одат по мандатот за здравствено покритие , декември 2015 година.
Белата куќа, канцеларија на секретарот за печат. Претседателски Извршниот налог Промовирање на здравствена заштита Избор и конкуренција низ САД. 12 октомври 2017 година.