Законот за прифатлива грижа беше потпишан во законот во 2010 година, а повеќето од неговите одредби беа спроведени до почетокот на 2016 година. Но, еден аспект на законот наречен "Кадилак данок" нема да стапи на сила до 2020 година. Касилакот данок првично требаше да се спроведе во 2018 година, но во декември 2015 година, пратениците усвоија сметка за расходите за омнибус, која вклучуваше двегодишно одложување на данокот на Кадилак.
Кога ќе се спроведе, данокот на Кадилак ќе наметне 40 отсто акциза за делот од премиите за здравствено осигурување спонзорирано од работодавачите над одредено ниво на доларот (приходите од данокот ќе се користат за покривање на другите одредби на АЦВ, како што се субвенциите за премија во размена ). Почетниот праг над кој акцизата ќе се применува беше 10.200 долари во вкупните годишни премии за поединец во 2018 долари и 27.500 долари во годишни премии за покривање на семејството. Ова ги вклучува и премијата што вработениот ја плаќа, заедно со придонесот на работодавачот кон премијата.
Значи, ако годишната премија од вашиот план за здравствено осигурување е над тие износи, вашиот работодавач ќе мора да плати 40 отсто акциза за делот од премијата над тие нивоа. Јасно е дека ова ги поттикнува работодавците да преземат чекори за да ги задржат вкупните премии под нивото на кое се применува данокот на Кадилак.
Која е користа од данокот на Кадилак?
Идејата зад кадилак данок беше да се направи многу high-end здравствени планови помалку атрактивни за работодавците, а со тоа и поретки. Загриженост беше дека кога луѓето имаат здравствени планови кои имаат многу малку поделба на трошоците и многу "ѕвона и свирки", тие може да имаат поголема веројатност да ја преувечат здравствената заштита, бидејќи планот за осигурување - наместо пациентот - плаќа за сите или речиси сите трошоци.
И здравствено осигурување спонзорирано од работодавачот одамна е исклучено од оданочлив приход . Значи, кога ќе ги разгледаме вкупните надоместоци за вработените - вклучувајќи ги и платите покрај здравственото осигурување и другите бенефиции - постои поттик за работодавците да обезбедат поголем дел од надоместокот во вид на здравствено осигурување, наместо плати. Во комбинација со постојано зголемување на трошоците за здравствена заштита, тој поттик и загриженоста во врска со прекумерното користење доведоа до вклучување на кадилак данок во АЦВ.
Што е за инфлацијата?
Бидејќи данокот на Кадилак сега треба да започне во 2020 година, наместо во 2018 година, премиумниот праг над кој ќе се применува данокот се очекува да изнесува 10,800 американски долари за еднократно покривање и 29,100 американски долари за покривање на семејството, поради индексирањето на инфлацијата што се однесува на данокот на Кадилак .
Така, во 2020 година, ако здравствениот план има годишна премија од 11.500 американски долари за еден вработен, делот од премијата над 10.800 долари (со други зборови, 700 долари) ќе биде предмет на данок на Кадилак. И додека тој данок ќе биде проценет кај работодавецот, економистите генерално се согласуваат дека таквите трошоци се пренесуваат преку здравствените планови (на пример преку повисоки премии).
Почнувајќи од 2021 година, премиум прагот - над кој се применува данокот на Кадилак - ќе се зголеми за истиот процент како раст на индексот на трошоците на животот (CPI) секоја година.
Проблемот? Трошоците за здравствена заштита веќе подолго време се зголемуваат побрзо од индексот на трошоци на живот. И додека е можно тоа да се промени во наредните години, посебната можност дека тоа нема да значи дека данокот на Кадилак на крајот би можел да стане "даночен данок", со оглед на тоа што просечните премии се зголемуваат побрзо од премиум прагот каде што се вбројува данокот на Кадилак.
Иако денес е реткост да има план за здравствено осигурување со годишна премија над 10.800 долари за едно лице, или 29.100 долари за семејство, НЕМА да биде ретко да има здравствен план кој ги погодува овие износи (зголемен за CPI) во 2030 година или 2035, ако премиите за здравствено осигурување продолжуваат да се зголемуваат далеку побрзо од ИПК.
Резултатот ќе биде дека сé поголем број планови ќе бидат предмет на акциза секоја година, под претпоставка дека растот на премијата продолжува да ја надминува севкупната инфлација. И на крајот, плановите на "трчање-на-мелница" (што е спротивно на плановите на високо ниво) ќе бидат засегнати.
Како данок Кадилак ќе влијае на вработените Предности
Имплементацијата на данокот се уште трае неколку години, но генералниот консензус е дека работодавачите ќе сакаат да избегнат плаќање и на тој начин ќе работат на структурирање на нивните здравствени планови, така што вкупните годишни премии остануваат под прагот каде што започнува данок на Кадилак се применуваат.
Најочигледен начин за тоа е да се зголеми поделбата на трошоците на планот, преку повисоки одбитоци, копии и максимум од џеб (во рамките на максималните ограничувања надвор од џебот што ги бара АЦВ ). Се разбира, тоа ќе се справи со проблемот што данокот на Кадилак беше дизајниран да го реши, бидејќи целата идеја беше да се отстапат од плановите кои ги покриваат сите или скоро сите трошоци за здравствена заштита на енроли, со цел да се осигура дека луѓето не се пренагласувачка здравствена заштита.
И додека тоа би било најверојатно исход, проблемот е во тоа што кога трошоците од џеб се зголемуваат, луѓето имаат тенденција да ги намалат не само на непотребната здравствена заштита туку и на неопходната здравствена заштита . На долг рок, тоа може да резултира со хронични состојби кои не се добро контролирани, и трошоците за здравствена заштита кои се повисоки отколку што би биле ако грижата не била избегната поради трошоците.
Исто така постои загриженост дека некои работодавци можеби имаат здравствен план кој не е особено "Кадилак" по природа (т.е. неговите придобивки не се драматично подобри од просекот), но тоа има премии повисоки од просекот поради историјата на тврдењата или индустријата на работодавачот.
Забраната на АКА за користење на историјата на побарувањата или категориите на индустрии за утврдување на премии важи само за индивидуалните и за малите групни пазари; на пазарот на големи групи, историјата на побарувањата и индустријата сè уште може да играат улога во премиите. Така, додека данокот на Кадилак е насочен кон намалување на бројот на планови кои нудат навистина високо покривање, употребата на метрика која судијата планира само врз основа на премии може да биде недостатоци, со оглед на тоа што некои планови со висок премиум може да имаат високи премии поради причини освен нивниот дизајн на корист.
Исто така постои загриженост дека во државите како Вајоминг и Алјаска, каде што здравствената заштита - а со тоа и премиите за здравствено осигурување - е поскапо од просекот, повеќе планови ќе паднат во даночната мрежа Кадилак, и покрај тоа што ќе обезбедат релативно просечни придобивки.
Дали данокот за Кадилак ќе се отповика?
Помеѓу сега и 2020 година, можно е да се укине данокот Кадилак. Данокот, генерално, има поддршка од економистите (вклучувајќи го Советот на економски советници на претседателот). Но, работодавачите, синдикатите, потрошувачите и политичарите - од двете страни на патеката - генерално се противат на тоа.
Платформата на Демократската партија за 2016 година бара да се укине данокот за Кадилак, а Републиканската партија долго време повика на укинување на данокот - заедно со сите или поголемиот дел од остатокот од АЦВ. Со оглед на двопартиска опозиција на данокот, постои можност тоа да не преживее доволно долго за да се спроведе во 2020 година.
> Извори:
> Congress.gov. HR2029, Закон за консолидирани буџетски кредити, 2016 година. Донесен 18.12.2015.
> Канцеларија за буџет на Конгресот, Долгорочен преглед на буџетот за 2016 година, јули 2016 година.
> Гејбл, Џон; Pickreign, Џереми; МекДевит, Роланд; Бригс, Томас. Оданочување Кадилак здравствени планови може да произведе Chevy Резултати. Здравство, јануари 2010, том 29, бр. 1.
> Хавиленд, Амелија М .; Ејзенберг, Метју Д .; Мехрот, Атеев; Хакфелд, Питер Џ .; Sood, Neeraj. Дали здравствените планови наменети за потрошувачите ги склопуваат кривите на трошоци во текот на времето? Националното биро за економски истражувања, март 2015 година.