Големите работодавци мора да понудат прифатлива покриеност, но како е тоа определено?
Според мандатот на работодавецот од Договорот за пристапување, големите работодавци (оние со 50 или повеќе еквивалентни вработени со полно работно време) мора да понудат здравствено осигурување на своите вработени со полно работно време (30 + часа неделно) или да се соочат со парична казна.
Има широка ширина во однос на покриеноста што големите работодавци можат да ги понудат, но со цел да се усогласат со мандатот на работодавачот, покриеноста треба да обезбеди минимална вредност и да се смета за прифатлива за работникот.
Минималната вредност само значи дека планот опфаќа најмалку 60 проценти од просечните медицински трошоци за стандардна популација и обезбедува "значителна покриеност" за болничките услуги и услугите на лекарите (забележете дека минималната вредност не е исто што и минималната суштинска покриеност , но работодавачот плановите кои обезбедуваат минимална вредност ги исполнуваат условите за минимална суштинска покриеност).
Но, достапноста е по-субјективна мерка, бидејќи во голема мера зависи од приходот на лицето. Како работодавачите и УЈП одлучуваат дали планот е достапен за вработените?
Определување прифатливост: работодавачите користат пресметки на безбедно пристаниште
УЈП смета дека покриеноста на вработениот е прифатлива, додека делот од премијата за самоосигурување не надминува 9,56 проценти од приходите на домаќинството за вработените во 2018 година (овој процент е индексиран за инфлација секоја година, а започнал со 9,5 проценти во 2014 година, се зголемува секоја година до 2017 година, а потоа се намали малку за 2018 година).
Важно е да се разбере "само-само" дел од таа дефиниција. Трошоците за додавање членови на семејството на планот на вработениот не се земаат предвид кога се одредува достапноста. Сето тоа се смета за тоа што вработениот мора да плати само за своја покриеност. За жал, членовите на семејството не се подобни за субвенции за премија на поединечниот пазар доколку имаат пристап до покритие според планот спонзориран од работодавачот кој се смета за прифатлив за вработениот, без оглед на тоа колку би чинело да го додадете семејството на работодавачот - спонзориран план.
Ова е познато како семеен проблем .
Значи, определеноста за достапност е прилично јасна: ако покриеноста што вашиот работодавач ја нуди ќе ве чини повеќе од 9,56 проценти од вашиот приход од домаќинството во 2018 година, тоа не се смета за прифатлива цена. Во тој случај, ќе имате пристап до субвенции за премија во размената ако сакате да купите поединечен пазарен план наместо тоа, а вашиот работодавач потоа ќе биде предмет на казната за мандатот на работодавецот.
Но, како вашиот работодавач го знае вашиот приход од домаќинството? Ако работите со полно работно време за голем работодавец и вашата покриеност завршува како недостапна кога ќе се спореди со приходот на вашето домаќинство, вашиот работодавец е на кука за казна, што може да биде значително. И сепак, работодавачите обично немаат пристап до податоци во врска со вкупниот приход на домаќинствата за нивните вработени.
За да се реши овој проблем, IRS создаде три пресметки за "безбеден пристаниште" што работодавачите можат да ги користат. Додека работодавецот нуди покритие со минимална вредност што се смета за прифатливо користејќи еден од методите за безбеден пристаниште, работодавачот нема да мора да се грижи за потенцијалните казни.
Безбедносни пристаништа
- W2 плати безбедно пристаниште . За да се користи овој метод, работодавачот мора да осигура дека вкупните трошоци за премија за здравствено осигурување на вработениот во текот на годината не надминуваат 9,56 проценти од W2 платите на вработениот во 2018 година. Тие можат да ги утврдат премиските придонеси на вработениот како износ на долар по платен период или процент од приходот (кој може да варира, ако приходот на работникот варира), но постојат ограничувања за приспособување на придонесите во средината на годината за да се смета за промена на приходот. Значи овој метод е најдобар за вработените кои имаат конзистентни плати во текот на годината.
- Стапка на плати безбедно пристаниште . За да го користите овој метод, работодавачот ја разгледува работната плата на час од почетокот на планската година (или најниска плата на вработениот во текот на одреден месец), се множи со 130, и пресметува 9,56 проценти од тој вкупен износ. Овој резултат ќе биде максималниот износ за кој од вработениот може да се бара да плати за здравствено осигурување за месецот. [130-часовната пресметка се користи без оглед на тоа колку часови работникот работи, бидејќи тоа е минимална дефиниција за работа со полно работно време.]
Во случај на платени работници, методот на плаќање на пристаништето за плаќање само бара од работодавачот да осигури дека премиум трошокот на работникот не надминува 9,56 проценти од месечната плата на работникот.
- Федерално ниво на сиромаштија безбедно пристаниште . Овој метод на безбеден пристаниште резултира со ист максимален придонес за премија за секој вработен, бидејќи се базира на федералното ниво на сиромаштија, а не на приходите на секој вработен. За да го користите овој метод, вашиот работодавец треба само да осигура дека вашите премиум трошоци не надминуваат 9,56 проценти од федералното ниво на сиромаштија.
За 2018 година, федералното ниво на сиромаштија е 12.140 долари (за поединец, што е тоа што го користи оваа пресметка). Значи, ако вашиот работодавец го користи ова сигурно пристаниште, вкупните премиум трошоци за вашата покриеност во 2018 година не смеат да надминат $ 1,161 или $ 97 месечно. Ова ниво на сигурно пристаниште генерално ќе резултира со најниско можно ниво на премии што вработените ќе мора да ги платат за покривање, бидејќи повеќето работници со полно работно време заработуваат повеќе од федералното ниво на сиромаштија.
Како ли IRS знаат кој метод за безбедно пристаниште користен мојот работодавач?
Вашиот работодавец го наведува извештајот на почетокот на секоја година со УЈП (и ви испраќа копија), со детали за покриеноста која ви беше понудена во текот на претходната година. Ова е форма 1095-C .
На линија 16 од тој формулар, вашиот работодавач ќе внесе код за да разјасни кој метод на безбеден пристаниште (доколку има) бил користен. Шифрите се објаснети во упатствата на работодавецот за образец 1095-C : Код 2F значи дека W2 платите биле користени за безбедно пристаниште; Шифра 2G значи дека се користело безбедното пристаниште на федералното ниво на сиромаштија, а 2Х значи дека се користела стапка на безбедно пристаниште за плаќање.
Дополнителниот приход од домаќинствата не се брои во методите за безбедно пристаниште
Бидејќи вашиот работодавец има пристап само до вашиот дел од приходот на вашето домаќинство, тоа е сето она што ќе се земе предвид ако вашиот работодавач користи пресметка за безбедно пристаниште. И доколку се користи методот на безбеден пристанишен режим на ниво на сиромаштија, тој се базира на ниво на сиромаштија за само едно лице. Ако вашиот сопружник има дополнителен приход, тој не се смета кога вашиот работодавач гарантира дека вашите премии не надминуваат 9,56 проценти од вашиот приход.
Работодавачите не се обврзани да користат пресметка за безбедно пристаниште. Но, казните за неуспехот да се усогласат со мандатот на работодавачот се прилично стрмни, а работодавачите кои нудат покриеност генерално не сакаат да завршат ненамерно да понудат покритие кое не ги исполнува упатствата за достапност.
Што значи сето ова за вработените?
Ако работите со полно работно време за голем работодавач, веројатно ви се нуди здравствено осигурување кое е прилично евтино за вашето покритие, бидејќи работодавците генерално сакаат да се осигураат дека се во согласност со мандатот на работодавачот на ACA. Но, премиите може да бидат многу поголеми ако додадете членови на семејството во вашиот план, бидејќи работодавците не се обврзани да ја направат покриеноста достапна само за вас, не за вашето семејство.
> Извори:
> Корнел Правниот факултет, Институт за правни информации. 26 Код на САД 36B, Повратен кредит за покривање под квалификуван здравствен план. 36B (в) (2) (В) (i) (II).
> Одделение за здравство и социјални услуги, Канцеларија на помошник секретар за планирање и евалуација. Упатства за сиромаштија за 2018 година. 13 јануари 2018 година.
> Служба за внатрешни приходи. Процедури за приход 2017-36 .